个人所得税计算器
按居民个人工资薪金累计预扣法测算月度税后收入，比较年终奖单独与合并计税，并计算工资薪金年度汇算的应纳税额及退补差额。
1 月工资计算结果
实发工资12,153.75元
当月预扣个税221.25元
个人社保公积金2,625.00元
当月专项附加扣除0.00元
- 税前月薪
- 15,000.00 元
- 累计应纳税所得额
- 7,375.00 元
- 累计已预扣个税
- 221.25 元
- 本月累计适用税率
- 3%
- 全年预计个税
- 6,330.00 元
示例按从 1 月起每月工资和扣除相同、全年在同一单位任职计算；采用累计预扣，月度税额可能随月份变化。查看 12 个月预扣明细
月份 累计应税所得 当月个税 实发工资 1 月 7,375.00 221.25 12,153.75 2 月 14,750.00 221.25 12,153.75 3 月 22,125.00 221.25 12,153.75 4 月 29,500.00 221.25 12,153.75 5 月 36,875.00 282.50 12,092.50 6 月 44,250.00 737.50 11,637.50 7 月 51,625.00 737.50 11,637.50 8 月 59,000.00 737.50 11,637.50 9 月 66,375.00 737.50 11,637.50 10 月 73,750.00 737.50 11,637.50 11 月 81,125.00 737.50 11,637.50 12 月 88,500.00 737.50 11,637.50
年终奖计算结果
单独计税更省税2,660.00 元
两种方式的全年个税差额
| 计算项目 | 单独计税 | 并入综合所得 |
|---|---|---|
| 综合所得个税 | 6,330.00 | 16,780.00 |
| 单独计税奖金税 | 7,790.00 | — |
| 全年个税合计 | 14,120.00 | 16,780.00 |
| 全年税后所得 | 214,380.00 | 211,720.00 |
全年税后所得已减去个人社保公积金。奖金单独计税按奖金 ÷ 12 确定税档，计算时仅减一次月度速算扣除数；现行政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
年度汇算结果
退补差额0.00元
综合所得应纳税额6,330.00元
已预缴综合所得税6,330.00元
全年个税合计6,330.00元
- 年度基本减除费用
- 60,000.00 元
- 扣除合计（含基本费用）
- 91,500.00 元
- 年度应纳税所得额
- 88,500.00 元
- 单独计税年终奖税额
- 0.00 元
- 全年税后所得
- 142,170.00 元
退补差额＝综合所得应纳税额 − 已预缴综合所得税；单独计税奖金税额单列。未自动处理免于汇算、减免税、境外抵免等特殊情况，请以个人所得税 App 申报结果为准。